Pracownicze programy emerytalne mogą być prowadzone w różnorodnych formach. Do najpowszechniejszych z nich z pewnością możemy zaliczyć prowadzenie w ramach funduszu emerytalnego danej ubezpieczalni, umowy, która stanowi grupowe zabezpieczenie na życie pracowników, umowy, która reguluje wnoszenie składek dla pracowników do ubezpieczalni przez pracodawcę lub też zarządzanie zagraniczne. Należy jednak mieć na względzie to, że pracownicze programy emerytalne nie są niezależną instytucją finansową, tylko działają w ramach już tych istniejących podmiotów. Wszystkie środki, które są gromadzone w tym programie trafiają do instytucji finansowych, które prowadzą filary emerytalne. Wyjątek stanowi tu tylko i wyłącznie instytucja, jaką jest Pracowniczy Fundusz Emerytalny (PFE), który został powołany i stworzony właśnie po to, by mogły w jego ramach funkcjonować pracownicze programy emerytalne. Pracownicze fundusze emerytalne działają natomiast i są zarządzane przez Pracownicze Towarzystwa Emerytalne (PTE). I tak, w Polsce istnieje pięć pracowniczych towarzystw emerytalnych, które mają pod sobą dokładnie pięć pracowniczych funduszy emerytalnych. Mowa tu o takich podmiotach jak: Telekomunikacja Polska S.A, PTE Nowy Świat S.A, Unlever Polska S.A, Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A oraz Nestle Polska S.A. Największą wartość aktywów przypisuje się pracowniczemu towarzystwu emerytalnemu Telekomunikacja Polska.
Komisja Nadzoru Finansowego, która sprawuje pieczę nad wszystkimi instytucjami finansowymi w Polsce szacuje też, że na polskim rynku aktualnie działa 1051 pracowniczych programów emerytalnych. Aby zostać uczestnikiem programu emerytalnego i móc zapewnić sobie wyższą emeryturę trzeba jednak spełnić kilka istotnych warunków. Przede wszystkim osoba musi być zatrudniona na podstawie umowy o pracę. Nieważne jest jednak to, czy jest to praca w pełnym czy niepełnym wymiarze godzin. Istotne jest jedynie fakt, by wszystkie obowiązki, składki czy wynagrodzenie były regulowane umową o pracę. Aby móc ubiegać się o założenie takiego programu dla konkretnego pracownika, musi on pracować w danym przedsiębiorstwie przez co najmniej trzy miesiące. Wyjątkiem są tu umowy zakładowe, które mogą wprowadzać dowolność tych terminów.
Ogromnym plusem jest również to, że osoba, która jest zatrudniona u kilku pracodawców może uczestniczyć jednocześnie w kilku pracowniczych programach emerytalnych, przez co jej wpływu na konto są jeszcze wyższe. Oczywiście, takie samo prawo do pracowniczego programu emerytalnego ma także osoba, która samodzielnie lub ze wspólnikami prowadzi działalność gospodarczą. Programy obejmują także osoby, która są wspólnikami w ramach funkcjonowania spółek cywilnych, jawnych, partnerskich, komandytowo- akcyjnych oraz komandytowych. Ważne w tym przypadku jest jednak to, że muszą odpowiadać za wszelkie zobowiązania tych spółek bez narzuconych ograniczeń.
W ramach funkcjonowania pracowniczego programu emerytalnego możemy rozróżnić dwa rodzaje stawek; jest to stawka podstawowa oraz dodatkowa.
Jeśli mowa o stawce podstawowej to jest ona regulowana przez pracodawcę. W tym przypadku wielkość tej stawki nie może przekraczać 7% wynagrodzenia danego pracownika.
Natomiast w ramach składki dodatkowej to sam pracownik ją finansuje, to znaczy jest ona całkowicie finansowa z jego wynagrodzenia. Pracownik może jednak zrezygnować z tej składki lub też samodzielnie ustalić jej wysokość.
Ważną kwestię stanowi także wypłata gromadzonych środków. Może się to odbyć całkowicie automatycznie w momencie ukończenia przez uczestnika 70 roku życia. Inną metodą jest wypłata środków na żądanie. Może to nastąpić w chwili, kiedy dany pracownik- uczestnik pracowniczego programu emerytalnego, osiągnie 60 lat. Wypłata może nastąpić wcześniej, jeśli uczestnik przedłoży organom decyzję o przyznaniu emerytury i osiągnie wiek 55 lat. Również śmierć uczestnika programu zobowiązuje instytucje finansowe do wypłacenia zgromadzonych środków osobie, która zostanie do tego uprawniona. Warto więc w umowie zaznaczyć czy też wskazać osobę, która w razie śmierci będzie mogła dysponować kwotą zgromadzoną w ramach pracowniczego programu emerytalnego. W przeciwnym wypadku, będzie trzeba dochodzić tego na drodze sądowej, co może trwać bardzo długo i przysporzyć sporo problemów najbliższym.
Komentarze